← Zur Startseite Beispiel AG, Thun Auswertung KMU-Check · 28.04.2026

Nachfolgereife Ihres Unternehmens

Konsolidierte Bewertung aus den sechs Themenbereichen der KMU Navigation – auf Basis Bankrating A bis F

ⓘ Beispiel-Auswertung mit fiktiven Daten zu Demonstrationszwecken. Ihre persönliche Auswertung entsteht nach Eingang von Fragebogen und Unterlagen innert 14 Tagen.
Gesamt-Rating
B–
verbesserungsfähig, aber tragfähig
Firmenwert (Bandbreite)
CHF 1.4–1.7 Mio
Mittelwert CHF 1.55 Mio
Risiken Stufe Hoch
3
von 22 erfassten Risiken
Massnahmen aktiv
14
davon 5 mit hoher Priorität

Firmenwert

Ertragswert · Substanzwert · Praktikermethode · Stille Reserven
B
tragfähig, mit Optimierungsspielraum
Ertragswert (DCF, 5 Jahre)
CHF 1'620'000 – Multiples 6.5x EBITDA
B
Substanzwert
CHF 478'000 + Stille Reserven CHF 195'000 = CHF 673'000
A
Praktikermethode (1×Substanz + 2×Ertrag)/3
CHF 1'305'000
B
Massnahmen
Stille Reserven über 3 Jahre transparent abbauen für höheren Verkaufspreismittel
Anlagenbuchhaltung einführen (heute fehlt sie) – Bewertungsbasis härtenhoch
Zweite Bewertungsmethode für Verhandlung dokumentierentief

Steuern

Bundes-/Kantonssteuer · MWST · Verrechnungssteuer · Übertragungsformen
C
Optimierungsbedarf vor Übergabe
Direkte Steuern Firma + Inhaberin
Effektive Belastung 14.2%, im Branchen-Median
B
MWST-Risiko
Abrechnungsmethode unverändert seit 2018, keine Prüfung erfolgt
C
Verrechnungssteuer / Dividende
Risiko bei Ausschüttung kurz vor Verkauf (geldwerte Leistungen)
D
Übertragungsform optimal
Empfehlung: Asset Deal aus steuerlicher Sicht
B
Massnahmen
Steuerruling für Übertragung 12 Monate vor Verkauf einholenhoch
MWST-Selbstprüfung 2024–2026 vor Übergabe (vermeidet 5-Jahres-Risiko)mittel
Dividendenpolitik 3 Jahre vor Verkauf konstant haltenmittel

Risikobewertung Firma

Art. 961c OR · Finanzen · Operativ · IT · Personell · Strategisch · Extern
B
Risikolage kontrolliert
Finanzielle Risiken
Liquidität 2 = 1.13, gesund
A
Klumpenrisiko Kunden
Top 3 Kunden = 38% Umsatz
D
IT / Cyber
Backup vorhanden, kein Pen-Test seit 2023
C
Schlüsselperson Inhaberin
Stellvertretung fehlt, KTG-Versicherung vorhanden
D
Massnahmen
Kundendiversifikation: 2 neue Kunden pro Jahr, Top-3-Anteil unter 30%hoch
Stellvertretungsregelung GL operativ und VRhoch
IT-Pen-Test 2026 + revDSG-Auditmittel

Risikofähigkeit Übergeber

Vorsorge · Privatvermögen · Erbsituation · Liquidität nach Übergabe
C
teilweise tragfähig
Vorsorge BVG/Säule 3a
CHF 720'000, deckt Pensionierung mittelfristig
B
Verkaufserlös notwendig für Pensionierung
Hoch – ca. 60% des Pensionierungsbedarfs
D
Erbrecht / Pflichtteile
Testament alt (2018), Pflichtteilsrevision nicht berücksichtigt
D
Inhaberdarlehen / Privatvermögen Bilanz
Vermischung Privat/Firma, Trennung empfohlen
C
Massnahmen
Vorsorgeplan vor Übergabe aktualisieren (Säule 3a, Einkauf BVG)hoch
Testament und Ehe-/Erbvertrag nach neuem Erbrecht 2023 anpassenhoch
Privatvermögen aus Bilanz herauslösenmittel

Risikofähigkeit Übernehmer

Eigenkapital · Erfahrung · Fremdfinanzierung · Liquiditätsplanung
B+
Übernehmer ist tragfähig
Eigenkapital Übernehmer
CHF 480'000 (30% des Kaufpreises gedeckt)
B
Branchen- und Führungserfahrung
12 Jahre Branche, 4 Jahre Führung
A
Bankfähigkeit Akquisitionsdarlehen
Vorgespräche BEKB positiv, Bonität gut
B
Verkäufer-Darlehen-Bedarf
CHF 250'000 über 5 Jahre, 2.5% Zins
B
Massnahmen
Strukturierte Übergabephase 24 Monate (Übergeber 50%, dann 20%)mittel
Liquiditätsplan 36 Monate ab Übernahme aufsetzenhoch
Aktionärsbindungsvertrag, falls Co-Investorentief

Massnahmenpaket – konsolidiert

Priorisierte Roadmap mit Zeitachse 2026–2028
Kurzfristig (0–6 Monate)
Anlagenbuchhaltung, Stellvertretung, Vorsorgeplan, Steuerruling, Erbvertrag
5
Mittelfristig (6–18 Monate)
Kundendiversifikation, MWST-Selbstprüfung, IT-Pen-Test, Dividendenpolitik, Privatvermögen trennen
5
Langfristig (18–36 Monate)
Strukturierte Übergabephase, Aktionärsbindungsvertrag, Stille Reserven abbauen, Onboarding Übernehmer
4
Verkürzung der Vorlaufzeit
Mit konsequenter Umsetzung dieser Massnahmen reduziert sich die typische Vorlaufzeit für eine Übergabe von 5–10 Jahren auf  2–4 Jahre.

Upsale-Pfad: Zusatz-Checks verfügbar

Neben dem Basis-Dashboard stehen folgende Vertiefungs-Checks bereit, die einen klaren Upsale-Pfad ergeben:
CompliancerevDSG, Art. 961c OR, GeBüV
Start-upGründung, Umwandlung, Markenschutz
RisikoanalyseRisikomatrix, Anhangstext-Generator
Vorsorge+Pensions-, Erb- und Steuerplanung
Nachfolge-VertiefungVerhandlungs- und Vertragsphase
Abo Soll-IstPeriodischer Re-Check, Massnahmen-Tracking
A — exzellent
B — gut, tragfähig
C — befriedigend, beobachten
D — Handlungsbedarf
E — kritisch
F — sehr kritisch
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